Ondernemen-werken als zzp’er brengt vrijheid, maar het zorgt ook voor vragen over belasting. Veel zelfstandigen zitten met de vraag hoeveel ze straks moeten afdragen aan de Belastingdienst. Een goede inschatting helpt je beter plannen en voorkomt vervelende verrassingen. In deze blog lees je op eenvoudige manier wat je als zzp’er betaalt aan belasting, welke soorten belasting er zijn en hoe het exact zit met de regels rondom btw.
Inkomstenbelasting voor zzp’ers
Als zelfstandige in Nederland betaal je inkomstenbelasting over jouw winst. Dat is het bedrag dat overblijft nadat je alle zakelijke kosten van de omzet hebt afgehaald. Je telt dus je inkomsten van ondernemen-werken bij elkaar op. Daarna trek je uitgaven af zoals je laptop, kantoorruimte of reiskosten. Het bedrag dat overblijft noem je de winst en daarover betaal je belasting.
Voor zzp’ers gelden dezelfde schijven en tarieven als voor werknemers in loondienst. Er zijn twee schijven: over de eerste € 75.518 betaal je 36,97 procent belasting (getal geldt voor 2024). Alles wat je daarboven verdient, belast de Belastingdienst met 49,5 procent. Voor de meeste zzp’ers blijft het inkomen onder de eerste schijf.
Kortingen en aftrekposten voor zzp’ers
Als zelfstandig ondernemer krijg je vaak recht op extra kortingen. Zo profiteer je meestal van de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. De zelfstandigenaftrek is in 2024 € 3.750. Heb je maximaal vijf jaar een onderneming? Dan krijg je ook vaak de startersaftrek. Die is € 2.123 in 2024. Je mag deze aftrekken van je winst, waardoor je minder belasting betaalt.
Naast deze vaste kortingen zijn er nog andere aftrekposten. Denk bijvoorbeeld aan de MKB-winstvrijstelling. Hiermee hoef je over zestien procent van je winst geen belasting te betalen. Al deze regels zorgen ervoor dat het bedrag dat je echt betaalt aan belasting vaak lager uitvalt dan je verwacht.
Btw: wat je moet weten als ondernemer
Bij ondernemen-werken als zzp’er krijg je vaak met btw te maken. Je zet btw op je facturen, meestal 21 procent. Dit bedrag ontvang je van je klanten, maar dat is niet jouw inkomen. Je moet deze btw namelijk elk kwartaal doorgeven aan de Belastingdienst. Soms werk je met een laag tarief van negen procent. Dat geldt bijvoorbeeld voor kappers of sommige boeken en tijdschriften. Bij export buiten Europa bereken je soms geen btw.
De btw die je zelf betaalt over zakelijke aankopen, mag je meestal terugvragen bij de Belastingdienst. Denk bijvoorbeeld aan de btw die je betaalt over een nieuwe laptop voor je bedrijf. Zo betaal je in het einde vaak alleen het verschil tussen wat je aan btw ontvangen hebt en wat je zelf hebt betaald.
Netto overhouden als zelfstandige
Veel mensen vragen zich af wat ze nu echt netto overhouden van het ondernemen-werken als zzp’er. Het antwoord hangt af van je inkomsten, kosten en aftrekposten. Het Slimste is om elke maand alvast een deel opzij te zetten voor belasting. Een handige vuistregel: zet rond dertig tot veertig procent van je winst apart.
Bij deze inschatting zitten de inkomstenbelasting én de premies voor de zorgverzekering die je als zelfstandige zelf betaalt. Heb je veel zakelijke kosten en maak je gebruik van aftrekposten, dan betaal je meestal minder belasting. Maak elk jaar standaard een simpele berekening: je omzet min je zakelijke kosten, dan aftrekposten eraf en dan grofweg dertig tot veertig procent reserveren. Zo kom je niet snel voor verrassingen te staan en plan je vooruit.
Meest gestelde vragen over hoeveel belasting betaal je als zzp’er
Wanneer krijg ik recht op zelfstandigenaftrek als zzp’er?
De zelfstandigenaftrek geldt als je minimaal 1.225 uur per jaar besteedt aan je onderneming en je voldoet aan het urencriterium van de Belastingdienst.
Moet ik altijd btw rekenen over mijn facturen als zzp’er?
Je rekent meestal btw over je facturen, vaak is dat 21 procent. Werk je in bepaalde sectoren zoals boeken of kappers, dan is het btw-tarief negen procent. Bij internationale handel of export kan het tarief ook nul procent zijn.
Wat gebeurt er als ik te weinig belasting heb gereserveerd?
Als je niet genoeg hebt gereserveerd voor je belasting als zzp’er, moet je het bedrag later alsnog betalen aan de Belastingdienst. Het is slim om bij elke betaling alvast een deel apart te houden.
Hoe werkt de winstvrijstelling voor zzp’ers?
De MKB-winstvrijstelling is een extra korting op je winst. Je mag over zestien procent van je winst geen belasting betalen. Dit wordt automatisch verrekend bij je aangifte.
